ВАЛЮТНОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ
Автор: Виктория Гладышева
Из-за введения санкций США, ЕС и другими государствами в российское законодательство был добавлен ряд антисанкционных мер, которые направлены на контроль оборота валюты. Ниже мы рассматриваем основные изменения и описываем их наиболее важные аспекты.
ОБЯЗАТЕЛЬНАЯ ПРОДАЖА ВАЛЮТНОЙ ВЫРУЧКИ
Ряд мер, связанных с валютными ограничениями, введен Указом Президента № 79 от 28.02.2022. В первую очередь, введена обязательная продажа 80% валютной выручки по договорам, заключенным между резидентами и нерезидентами из любых иностранных государств.
Указанное требование распространяется на договоры, предусматривающие:
- передачу товаров,
- оказание услуг,
- выполнение работ,
- передачу результатов интеллектуальной деятельности (включая исключительные права на них).
Резиденты РФ обязаны продать валютную выручку, полученную после 1 января 2022 года в течение 3 рабочих дней со дня зачисления валютной выручки на счет.
Описанные требования распространяются на резидентов, которые являются стороной внешнеторговых контрактов, независимо от постановки таких контрактов на валютный учет.
ЗАПРЕТ РЯДА ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЙ
С 1 марта 2022 года вводится запрет валютных займов резидентами РФ в пользу нерезидентов. Также резидентам РФ запрещается зачисление иностранной валюты на свои счета (вклады), открытые в зарубежных банках и иных организациях финансового рынка, а также осуществление переводов без открытия банковского счета с использованием иностранных электронных средств платежа.
Однако такие валютные операции можно совершать при наличии разрешений, которые выдает Правительственная комиссия по контролю за осуществлением иностранных инвестиций в РФ. Данное правило следует из пп. «б» п. 1 Указа Президента РФ от 01.03.2022 № 81 и будет описано ниже.
ОГРАНИЧЕНИЕ НА ВЫВОЗ ВАЛЮТЫ
Указом Президента от 01.03.2022 № 81 со 2 марта 2022 года запрещается вывоз с территории России наличной иностранной валюты в сумме, превышающей эквивалент 10 000 долларов США, которая рассчитывается по официальному курсу ЦБ РФ на дату вывоза. Данное ограничение также распространяется и на вывоз денежных инструментов в иностранной валюте, которые включают дорожные чеки, векселя, чеки (банковские чеки), а также ценные бумаги в документарной форме, удостоверяющие обязательство эмитента (должника) по выплате денежных средств, в которых не указано лицо, которому осуществляется такая выплата.
ПРИОБРЕТЕНИЕ ПУБЛИЧНЫМИ КОМПАНИЯМИ СОБСТВЕННЫХ АКЦИЙ
Публичные акционерные общества (ПАО) вправе приобретать собственные акции до конца 2022 года при наличии совокупности условий, устанавливаемых в п. 6 рассматриваемого Указа. До покупки акций общество должно направить в Центральный банк РФ уведомление с пакетом документов, подтверждающих соответствие установленным критериям. Документы направляются онлайн через личный кабинет общества на сайте ЦБ РФ.
ОТКРЫТИЕ СЧЕТОВ ФИЗИЧЕСКИМ ЛИЦАМ БЕЗ ИХ ЛИЧНОГО ПРИСУТСТВИЯ
Для банков предусмотрена возможность открывать счета физическим лицам без их личного присутствия при переводе физическим лицом денежных средств со своего банковского счета, открытого в одном банке, в другой банк. При условии, если одновременно с осуществлением такого перевода, банк, осуществляющий перевод, передает банку, открывающему счет, идентифицирующие данное лицо сведения, на передачу которых физическое лицо дало согласие в письменной форме.
ПЕРЕВОДЫ ВАЛЮТЫ ЗА РУБЕЖ ДЛЯ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ
Физические лица – резиденты РФ могут переводить за рубеж 5 000 долларов США (или эквивалент данной суммы в любой валюте) в месяц, об этом говорится в Информационном письме Банка России от 05.03.2022 № ИН-019-12/27.
СНЯТИЕ И ОБМЕН ВАЛЮТЫ, ОТКРЫТИЕ ВАЛЮТНЫХ СЧЕТОВ
Физические лица
Согласно Информации Банка России от 9.03.2022 на период с 9.03.2022 по 9.09.2022 с ранее открытого валютного счета можно снять до 10 000 долларов США наличными, остальная часть денежных средств со счета выдается в рублях по рыночному курсу на день выдачи. Вне зависимости от того, в какой валюте был открыт счет, наличная валюта выдается только в долларах США (конвертация других валют в доллары США происходит по рыночному курсу на день конвертации).
Новые валютные счета открыть возможно, однако снять с них наличные средства возможно только в рублях.
В течение данного периода банки не продают гражданам наличную валюту, при этом поменять наличную валюту на рубли можно.
Юридические лица и ИП
Банк России ввел временный период операций с наличной валютой с 10.03.2022 по 10.09.2022, в течение которого резиденты юридические лица и индивидуальные предприниматели могут получить наличные доллары США, японские иены, фунты стерлингов и евро в пределах 5 тысяч долларов США и только для оплаты расходов по зарубежным командировкам (сумма может быть увеличена по запросу банка к регулятору).
Остальные валюты юридические лица и индивидуальные предприниматели могут получать в наличных по основаниям, предусмотренным законодательством, без ограничений по рыночному курсу на день выдачи.
Юридические лица и индивидуальные предприниматели нерезиденты в период действия временного порядка операций с наличной валютой получить наличные доллары США, японские иены, фунты стерлингов и евро не смогут. Остальные валюты нерезиденты смогут получать со своих счетов без ограничений по рыночному курс на день выдачи.
Определение размера предварительной оплаты и аванса по контрактам с нерезидентами
Указом Президента от 18.03.2022 № 126 ЦБ РФ предоставлены полномочия определять (1) размер суммы предварительной оплаты и аванса по контрактам в пользу иностранных юридических и физических лиц, не являющихся резидентами РФ и (2) перечень контрактов, по которым возможно такое ограничение.
Данное ограничение не применяется в отношении осуществления таких оплат со стороны российских физических лиц и российских банков.
ОПРЕДЕЛЕНИЕ СУММЫ ПЕРЕВОДОВ СРЕДСТВ И ПОКУПКИ ВАЛЮТЫ ДЛЯ НЕРЕЗИДЕНТОВ
Названным указом ЦБ РФ также управомочен определять размер суммы для переводов с открытых в российских банках счетов иностранных юридических лиц – нерезидентов из Недружественных государств*, на счета иностранных юридических лиц – нерезидентов из иных иностранных государств и (2) со счетов иностранных юридических лиц – нерезидентов из иных иностранных государств на иностранные счета лиц из Недружественных государств.
ЦБ РФ также определяет суммы переводов между названными лицами в отношении переводов (без открытия счетов) денежных средств, в том числе электронных денежных средств.
Кроме того, Решением ЦБ РФ также устанавливается сумма, в которой возможно приобретение иностранной валюты на внутреннем валютном рынке РФ юридическими лицами - нерезидентами.
Положения данного и предыдущего пункта применяются со дня официального опубликования соответствующего решения Совета директоров ЦБ РФ. По состоянию на 25.03.2022 данное решение еще не опубликовано.
*Перечень недружественных иностранных государств утвержден Распоряжением Правительства РФ от 5 марта 2022 г. № 430-р и по состоянию на 25 марта 2022 года включает такие страны как Австралия, Албания, Андорра, Великобритания (включая о. Джерси и подконтрольные заморские территории - о. Ангилья, Британские Виргинские острова, Гибралтар), Государства - члены ЕС, Исландия, Канада, Лихтенштейн, Микронезия, Монако, Новая Зеландия, Норвегия, Республика Корея, Сан-Марино, Северная, Македония, Сингапур, США, Тайвань (Китай), Украина, Черногория, Швейцария, Япония.
ЗАПРЕТ НА ВНЕСЕНИЕ ВКЛАДОВ В УСТАВНЫЙ КАПИТАЛ ИНОСТРАННЫХ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ И ОПЛАТУ ДОЛЕЙ
На срок до 31.12.2022 введен запрет на осуществление резидентам РФ следующих операций без разрешения ЦБ РФ:
а) оплата доли, вклада, пая в имуществе в уставном капитале юридического лица - нерезидента;
б) осуществление взноса нерезиденту в рамках исполнения договора о совместной деятельности.
Из-за введения санкций США, ЕС и другими государствами в российское законодательство был добавлен ряд антисанкционных мер, которые направлены на контроль оборота валюты. Ниже мы рассматриваем основные изменения и описываем их наиболее важные аспекты.
ОБЯЗАТЕЛЬНАЯ ПРОДАЖА ВАЛЮТНОЙ ВЫРУЧКИ
Ряд мер, связанных с валютными ограничениями, введен Указом Президента № 79 от 28.02.2022. В первую очередь, введена обязательная продажа 80% валютной выручки по договорам, заключенным между резидентами и нерезидентами из любых иностранных государств.
Указанное требование распространяется на договоры, предусматривающие:
- передачу товаров,
- оказание услуг,
- выполнение работ,
- передачу результатов интеллектуальной деятельности (включая исключительные права на них).
Резиденты РФ обязаны продать валютную выручку, полученную после 1 января 2022 года в течение 3 рабочих дней со дня зачисления валютной выручки на счет.
Описанные требования распространяются на резидентов, которые являются стороной внешнеторговых контрактов, независимо от постановки таких контрактов на валютный учет.
ЗАПРЕТ РЯДА ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЙ
С 1 марта 2022 года вводится запрет валютных займов резидентами РФ в пользу нерезидентов. Также резидентам РФ запрещается зачисление иностранной валюты на свои счета (вклады), открытые в зарубежных банках и иных организациях финансового рынка, а также осуществление переводов без открытия банковского счета с использованием иностранных электронных средств платежа.
Однако такие валютные операции можно совершать при наличии разрешений, которые выдает Правительственная комиссия по контролю за осуществлением иностранных инвестиций в РФ. Данное правило следует из пп. «б» п. 1 Указа Президента РФ от 01.03.2022 № 81 и будет описано ниже.
ОГРАНИЧЕНИЕ НА ВЫВОЗ ВАЛЮТЫ
Указом Президента от 01.03.2022 № 81 со 2 марта 2022 года запрещается вывоз с территории России наличной иностранной валюты в сумме, превышающей эквивалент 10 000 долларов США, которая рассчитывается по официальному курсу ЦБ РФ на дату вывоза. Данное ограничение также распространяется и на вывоз денежных инструментов в иностранной валюте, которые включают дорожные чеки, векселя, чеки (банковские чеки), а также ценные бумаги в документарной форме, удостоверяющие обязательство эмитента (должника) по выплате денежных средств, в которых не указано лицо, которому осуществляется такая выплата.
ПРИОБРЕТЕНИЕ ПУБЛИЧНЫМИ КОМПАНИЯМИ СОБСТВЕННЫХ АКЦИЙ
Публичные акционерные общества (ПАО) вправе приобретать собственные акции до конца 2022 года при наличии совокупности условий, устанавливаемых в п. 6 рассматриваемого Указа. До покупки акций общество должно направить в Центральный банк РФ уведомление с пакетом документов, подтверждающих соответствие установленным критериям. Документы направляются онлайн через личный кабинет общества на сайте ЦБ РФ.
ОТКРЫТИЕ СЧЕТОВ ФИЗИЧЕСКИМ ЛИЦАМ БЕЗ ИХ ЛИЧНОГО ПРИСУТСТВИЯ
Для банков предусмотрена возможность открывать счета физическим лицам без их личного присутствия при переводе физическим лицом денежных средств со своего банковского счета, открытого в одном банке, в другой банк. При условии, если одновременно с осуществлением такого перевода, банк, осуществляющий перевод, передает банку, открывающему счет, идентифицирующие данное лицо сведения, на передачу которых физическое лицо дало согласие в письменной форме.
ПЕРЕВОДЫ ВАЛЮТЫ ЗА РУБЕЖ ДЛЯ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ
Физические лица – резиденты РФ могут переводить за рубеж 5 000 долларов США (или эквивалент данной суммы в любой валюте) в месяц, об этом говорится в Информационном письме Банка России от 05.03.2022 № ИН-019-12/27.
СНЯТИЕ И ОБМЕН ВАЛЮТЫ, ОТКРЫТИЕ ВАЛЮТНЫХ СЧЕТОВ
Физические лица
Согласно Информации Банка России от 9.03.2022 на период с 9.03.2022 по 9.09.2022 с ранее открытого валютного счета можно снять до 10 000 долларов США наличными, остальная часть денежных средств со счета выдается в рублях по рыночному курсу на день выдачи. Вне зависимости от того, в какой валюте был открыт счет, наличная валюта выдается только в долларах США (конвертация других валют в доллары США происходит по рыночному курсу на день конвертации).
Новые валютные счета открыть возможно, однако снять с них наличные средства возможно только в рублях.
В течение данного периода банки не продают гражданам наличную валюту, при этом поменять наличную валюту на рубли можно.
Юридические лица и ИП
Банк России ввел временный период операций с наличной валютой с 10.03.2022 по 10.09.2022, в течение которого резиденты юридические лица и индивидуальные предприниматели могут получить наличные доллары США, японские иены, фунты стерлингов и евро в пределах 5 тысяч долларов США и только для оплаты расходов по зарубежным командировкам (сумма может быть увеличена по запросу банка к регулятору).
Остальные валюты юридические лица и индивидуальные предприниматели могут получать в наличных по основаниям, предусмотренным законодательством, без ограничений по рыночному курсу на день выдачи.
Юридические лица и индивидуальные предприниматели нерезиденты в период действия временного порядка операций с наличной валютой получить наличные доллары США, японские иены, фунты стерлингов и евро не смогут. Остальные валюты нерезиденты смогут получать со своих счетов без ограничений по рыночному курс на день выдачи.
Определение размера предварительной оплаты и аванса по контрактам с нерезидентами
Указом Президента от 18.03.2022 № 126 ЦБ РФ предоставлены полномочия определять (1) размер суммы предварительной оплаты и аванса по контрактам в пользу иностранных юридических и физических лиц, не являющихся резидентами РФ и (2) перечень контрактов, по которым возможно такое ограничение.
Данное ограничение не применяется в отношении осуществления таких оплат со стороны российских физических лиц и российских банков.
ОПРЕДЕЛЕНИЕ СУММЫ ПЕРЕВОДОВ СРЕДСТВ И ПОКУПКИ ВАЛЮТЫ ДЛЯ НЕРЕЗИДЕНТОВ
Названным указом ЦБ РФ также управомочен определять размер суммы для переводов с открытых в российских банках счетов иностранных юридических лиц – нерезидентов из Недружественных государств*, на счета иностранных юридических лиц – нерезидентов из иных иностранных государств и (2) со счетов иностранных юридических лиц – нерезидентов из иных иностранных государств на иностранные счета лиц из Недружественных государств.
ЦБ РФ также определяет суммы переводов между названными лицами в отношении переводов (без открытия счетов) денежных средств, в том числе электронных денежных средств.
Кроме того, Решением ЦБ РФ также устанавливается сумма, в которой возможно приобретение иностранной валюты на внутреннем валютном рынке РФ юридическими лицами - нерезидентами.
Положения данного и предыдущего пункта применяются со дня официального опубликования соответствующего решения Совета директоров ЦБ РФ. По состоянию на 25.03.2022 данное решение еще не опубликовано.
*Перечень недружественных иностранных государств утвержден Распоряжением Правительства РФ от 5 марта 2022 г. № 430-р и по состоянию на 25 марта 2022 года включает такие страны как Австралия, Албания, Андорра, Великобритания (включая о. Джерси и подконтрольные заморские территории - о. Ангилья, Британские Виргинские острова, Гибралтар), Государства - члены ЕС, Исландия, Канада, Лихтенштейн, Микронезия, Монако, Новая Зеландия, Норвегия, Республика Корея, Сан-Марино, Северная, Македония, Сингапур, США, Тайвань (Китай), Украина, Черногория, Швейцария, Япония.
ЗАПРЕТ НА ВНЕСЕНИЕ ВКЛАДОВ В УСТАВНЫЙ КАПИТАЛ ИНОСТРАННЫХ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ И ОПЛАТУ ДОЛЕЙ
На срок до 31.12.2022 введен запрет на осуществление резидентам РФ следующих операций без разрешения ЦБ РФ:
а) оплата доли, вклада, пая в имуществе в уставном капитале юридического лица - нерезидента;
б) осуществление взноса нерезиденту в рамках исполнения договора о совместной деятельности.